מחשבון מס שכירות: כמה נשאר בכיס
מקלידים שכר דירה, ומקבלים לפי כללי 2026 כמה מס משלמים במסלול הפטור, במסלול 10% ובמסלול הרגיל, ואיזה מהם משאיר הכי הרבה בכיס.
מידע כללי, לא ייעוץ מס. בדקו מול רואה חשבון לפני שבוחרים מסלול. הכללים והסכומים של שנת 2026, ונבדקו ב־02/10/26.
הכנסות אחרות: משכורת, עסק או פנסיה, ברוטו חייב במס. הן קובעות באיזו מדרגה ממוסה השכירות. הוצאות: תחזוקה, ועד בית, ביטוח וארנונה אם אתם משלמים אותה. יש לכם כמה דירות? הקלידו את סך השכירות החודשית מכולן.
תושב ישראל זכאי ל־2.25 נקודות זיכוי, ואישה ל־2.75. פחת מוכר רק במסלול הרגיל. מי שהדירה היחידה שלו מושכרת ושוכר דירה למגוריו מנכה במסלול 10% את השכר ששילם, עד 90,000 ₪ בשנה.
ברירת המחדל מופיעה בכל שדה ריק. את השיעור של הביטוח הלאומי לא אימתנו מול נוסח רשמי לשכירים, ולכן הוא הנחה.
אחרי הוצאות, ריבית ומס. מסלול שאינו זמין לא מופיע.
הפטור נבדק לכל חודש בנפרד, והתקרה חלה על כל הדירות שאתם משכירים יחד. שכירות של בן הזוג ושל ילדים עד גיל 18 נספרת איתה.
תנאי הפטור: דירת מגורים בלבד, שמושכרת לדייר יחיד (או לחברה שמנהל רשות המסים אישר), כשהדירה אינה רשומה בספרי עסק, ויש הצהרה חתומה של הדייר או חוזה שאומרים שהיא למגורים.
מותר לבחור מסלול נפרד לכל דירה, למשל פטור על אחת ו־10% על אחרת. התקרה נקבעת לפי סך השכירות מכל הדירות. אי אפשר לשלב פטור ו־10% על אותה דירה.
במסלול הרגיל השכירות מתווספת להכנסות האחרות שלכם. המדרגה הראשונה על שכירות היא 31%, ומגיל 60 המדרגות נמוכות.
הוצאות וריבית הן עלות אמיתית בכל המסלולים. במסלול הרגיל הן מקטינות את המס, וגם פחת מוכר רק בו. במסלול 10% אין ניכוי הוצאות. במסלול הפטור החלקי מנכים הוצאות שוטפות (בלי ריבית ובלי פחת) רק מהחלק החייב, ביחס שבין החלק החייב לכל השכירות.
לא מחושבים: מס שבח במכירה, שהשכרה בפטור או ב־10% עשויה לשנות, קיזוז הפסד משכירות מהכנסות אחרות ושילוב של מסלולים שונים בדירות שונות. יש לכם כמה דירות? הקלידו את סך השכירות החודשית מכולן, והמחשבון יחשב מסלול אחד לכולן.
לא אומת מול נוסח רשמי: החלות של ביטוח לאומי על שכיר במסלול הרגיל, ואם הכנסה במסלול 10% נספרת למס יסף. הפירוט המלא של כל כלל והמקור שלו נמצא בתיעוד הפנימי של האתר.
איך עובד מחשבון מס השכירות
על מה המחשבון עונה
המחשבון מראה כמה מס הכנסה תשלמו על השכרת דירת מגורים בכל אחד משלושת המסלולים, איזה מהם משתלם לכם יותר וכמה כסף נשאר בכיס בשנה ובחודש.
איך משתמשים
מקלידים שכר דירה חודשי ובכמה חודשים בשנה הדירה מושכרת. לתוצאה מדויקת יותר מוסיפים את ההכנסות האחרות שלכם, הוצאות, ריבית על משכנתא ופרטי הדירה לפחת. מקבלים טבלה לכל מסלול, גרף ותרחיש של עלייה בשכר הדירה.
שלושת המסלולים
במסלול הפטור אין מס על שכירות של עד 5,654 ₪ בחודש (הסכום הוקפא עד 2027), ומעל זה הפטור קטן עד 11,308 ₪. אפשר להכיר בחלק יחסי מההוצאות השוטפות כנגד החלק החייב. במסלול 10% משלמים עשרה אחוזים מכל השכירות בלי ניכוי הוצאות. במסלול הרגיל משלמים לפי מדרגות המס שלכם על הרווח, אחרי הוצאות, ריבית ופחת.
מאיפה הנתונים
התקרה והמדרגות הם של שנת 2026, לפי פקודת מס הכנסה, החוק לפטור משכירות ולוח העזר של רשות המסים, ונבדקו ב־02/10/26. מדרגות המס הורחבו ב־31/03/26 בתוקף מתחילת השנה, והצמדת הסכומים למדד קפואה עד סוף 2027.
מה המחשבון לא עושה
המחשבון לא מחשב מס שבח ולא מחליף רואה חשבון. הוא מחשב מסלול אחד לכל הדירות שהקלדתם יחד, אף שמותר לבחור מסלול שונה לכל דירה. הוא מניח שכר דירה קבוע, ושההכנסות האחרות שלכם הן משכורת או עסק. כללים שלא אומתו מול נוסח רשמי מסומנים כהנחה שאפשר לשנות.
שאלות ותשובות
כמה מס משלמים על שכר דירה?
זה תלוי במסלול. עד 5,654 ₪ בחודש אין מס במסלול הפטור. במסלול 10% משלמים עשרה אחוזים מכל השכירות. במסלול הרגיל משלמים לפי מדרגות המס שלכם, ועל הכנסה שאינה מעבודה המדרגה הראשונה היא 31%, ומגיל 60 היא 10%.
מה תקרת הפטור משכר דירה ב־2026?
5,654 ₪ בחודש (הסכום הוקפא עד 2027), לכל השכירות מכל הדירות שלכם יחד. בין 5,654 ₪ ל־11,308 ₪ הפטור יורד שקל אחרי שקל, ומ־11,308 ₪ אין פטור. הבדיקה נעשית לכל חודש בנפרד. התקרה לא עודכנה בינואר 2026, כי הצמדת הסכומים למדד קפואה עד סוף 2027.
איזה מסלול כדאי, 10% או מס רגיל?
מסלול 10% כדאי כשההוצאות נמוכות ומדרגת המס שלכם גבוהה. המסלול הרגיל כדאי כשההוצאות, הריבית והפחת גדולים, או כשאתם בני 60 ומעלה והמדרגות נמוכות. המחשבון מחשב את שלושת המסלולים על המספרים שלכם ומסמן את המשתלם. אם יש לכם כמה דירות, מותר לבחור מסלול נפרד לכל דירה, למשל פטור על אחת ו־10% על אחרת, והתקרה נקבעת לפי סך השכירות מכולן. המחשבון מחשב מסלול אחד לכל השכירות שהקלדתם, ולכן הקלידו את הסך שלהן.
האם משלמים ביטוח לאומי על שכר דירה?
במסלול הפטור ובמסלול 10% לא. במסלול הרגיל השכירות היא הכנסה שאינה מעבודה, וחל עליה ביטוח לאומי ומס בריאות. המחשבון משתמש בשיעור של 12.17% כהנחה שאפשר לשנות, כי הסכום האמיתי תלוי בהכנסות האחרות שלכם.
האם חובה לדווח על שכר דירה?
מי ששכר הדירה שלו בפטור לרוב לא חייב להגיש דוח על השכירות, אלא אם הוא חייב בדוח מסיבה אחרת. במסלול 10% משלמים את המס בתוך 30 יום מתום השנה, ובמסלול הרגיל מגישים דוח שנתי. הצעה לחייב דיווח גם מתחת לתקרה לא חוקקה נכון ל־27/09/26. כדאי לוודא מול רואה חשבון.
רוצים לבדוק דירה מסוימת?
תחקיר מלא לכתובת אחת: שווי מול המחיר המבוקש, רישום, סביבה ותכנון - בפחות מדקה.
לתחקיר נכס